ETF金檢…收益平準金配息 本波未列入

金管會在2023年11月對ETF增訂「收益平準金配息」三大原則並要求投信業納入內控，以利金檢；惟投信圈指出，納入內控制度必須經董事會通過，因有部分業者尚未通過，這次檢查也並未對此進行查覈。

據瞭解，因修改內控制度必須提報董事會，並且通過，投信業通常一季纔開一次董事會，因此金管會給現存ETF分配收益含收益平準金者，通過修改並納入內控的最後時間點，是今年第1季底。

投信圈指出，這次金檢的ETF業務，僅針對ETF配息流程、收益平準金管理，進行金檢，例如是否經會計師查覈驗證、是否依公開說明書內容及揭露；但針對三大新制，如訂收益平準金啓動標準和上限、分配優先順序等，都沒有列查覈。

依照金管會訂定的「收益平準金配息」三大原則，分別是：一、ETF實際配息率不應超過參考配息率，二、訂收益平準金啓動標準及上限，三、ETF收益分配優先順序，需先配股利、債息、資本利得，最後纔是收益平準金。