假交易真退稅！「洗錢教父」塗誠文疑詐領國稅局3億公帑潛逃

假交易真退稅！「洗錢教父」塗誠文疑詐領國稅局3億公帑潛逃。(翻攝睿森銀樓臉書）

檢警追查「88會館案」，意外查出有「洗錢教父」之稱的臺北市睿森銀樓老闆塗誠文，因涉及地下匯兌、洗錢、詐領稅金。但塗男卻疑似接到通風報信提前落跑遭到北檢發佈通輯，目前人間蒸發，行蹤成謎。日前檢警又有重大突破，發現塗誠文竟然利用購買大批GASH點數賣給香港公司後，又向國稅局申請退稅，詐取退稅款項，近年來恐詐領3億以上。

檢警專案小組獲報，自2020年起至今年10月間，塗誠文涉嫌透過幽默科技，向橘子集團和智冠科技購買大批GASH點數，之後將相關點數轉賣給設在香港等境外公司，而包括香港、日本、韓國及東南亞等多國的玩家，均能利用GASH平臺，做爲數位內容付費的交易平臺。

檢警掌握，幽默科技假借「出口」名義，將購入的GASH點數轉賣給香港的公司後，另向國稅局申請退稅，從中詐取退稅後的款項，而這些貌似合法的交易，背後實則涉及以加密貨幣交易等方式，掩護地下博弈將贓款匯洗至海外等地下通匯服務。而塗誠文就是透過這樣的假交易真退稅的方式來詐騙全民的納稅錢，據瞭解，以幽默科技一年約20億的營業額來說，這幾年至少詐領公帑3億元以上。

根據信義區國稅局表示，外銷出口，營業稅原則上兩個月申報一次，但也有一個月申報一次的，所以如果外銷退稅，原則上是兩個月退一次。塗誠文就是利用這樣的假退稅手法，每個月都有大筆現金入帳，等同一年6次、三年高達18次。

針對這起事件，有律師就指出，按照塗誠文這樣的手法，以一罪一罰來看，會依他的漏稅金額、具體犯行、犯後態度、還有和國稅局是否達成和解來做量刑考慮，且目前塗誠文行蹤成謎，還涉嫌洗錢、違法銀行法，很有可能會判的更重，可能會迎來最高30年的刑期。

此外，塗誠文因爲詐欺，檢方可能會加上一條組織犯罪防制條例去起訴被告，根據組織犯罪防制條例第2條，若三人以上以實施脅迫、詐術、恐嚇爲手段或最重本刑逾5年有期徒刑之刑之罪，所組成具有持續性或牟利性之有結構性組織，再者前項有結構性組織，指非爲立即實施犯罪而隨意組成，不以具有名稱、規約、儀式、固定處所、成員，持續參與或分工明確爲必要。