老爸留上億保單 生前做錯一件事 死後害兒子被討3600萬

保單避稅眉角多，進行財務規劃時需要特別留意。（圖／AI生成）

買保單避稅要注意，一不小心可能「聰明反被聰明誤」老王生前購買保險規劃手上的鉅額財產，但因爲所買的人壽保單，未經過金管會覈准，最終價值上億的保單被列入遺產總額，老王的兒子需要補稅2千萬，還被罰鍰1600萬，下場相當慘烈。

財政部中區國稅局分享案例，老王雖主張父親有指定受益人，無須計入遺產範圍，但因爲投保的是外國保險公司的人壽保險商品，沒有通過保險法覈准，因此要納入遺產總額計算課稅。

在此狀況，老王的兒子不僅需要補稅2千多萬，還被罰鍰逾1600萬，合計需要付出超過3600萬的驚人代價。國稅局提醒，一般人壽保單經過金管會覈准後在我國銷售，這類保險有指定受益人，最終核發的人壽保險金可不納入遺產總額。

國稅局提醒，繼承人應檢視被繼承人生前是否有投保未經金管會覈准的境外保單，在未經檢舉、未經稅捐稽徵機關或財政部指定之調查人員進行調查前，自動向稅捐稽徵機關補報並補繳所漏稅捐者，可依稅捐稽徵法第48條之1規定僅予加計利息，免予處罰。