企業隨借隨還信用額度 將減少

新法對國銀平均資本適足率影響

表外項目信用轉換系數CCF修正前後

中小企業恐將難再拿到隨借隨還信用額度。金管會21日宣佈，2025年對風險性資產將採新資本計提方式，其中對一般企業或中小企業授信額度，將視個案，從現行信用轉換系數（CCF）0％拉高到10％，等於加大銀行提供企金或企業主個人信用額度的資本壓力。

除非客戶每次動支額度都要向銀行申請，即可免信用轉換，否則銀行可能會對企業未動支的授信額度採相關限制，中小企業資金調度靈活度恐受影響。

銀行局表示若未動用額度同時符合三大條件，即免加計資本，一是契約未約定承諾費；二首次與後續動撥借款，客戶皆應向銀行申請；三是銀行在每次應審視客戶信用及履約等情形，才決定是否撥款。

換言之，現行企業或中小企業可拿到隨借隨還的信用額度，但2025年後，因動撥都要取得銀行同意，否則相關額度會被計入風險性資產，銀行將傾向於減少給企業這類隨時可動用的信用額度。

新規亦新增八類違約暴險定義，過去是逾期超過90天才會被視爲違約暴險，未來銀行轉入催收款不再計息、已轉銷呆帳、已出售借款人債權、已同意債務重組、借款人聲請破產、借款人已申請破產保護、確定無法全額清償，還有借款人對銀行的主要債權超過90天，其他債權也要認列爲違約暴險等。

據銀行局用去年底銀行資本適足率來試算，整體國銀風險性資產在2025年的各類新規定後，將增加1.1兆元，普通股權益比率將從現行11.16％下降到10.92％，第一類資本從12.48％下降到12.2％，資本適足性從14.7％降到14.39％，槓桿比率則不變爲6.34％。

銀行局局長莊琇媛強調，沒有銀行因此資本適足率不符最低要求，六家「大到不能倒」銀行下降幅度，也比國銀平均下降幅度小，甚至有十家銀行資本適足率上升。