存股要繳稅嗎？股利可以退稅嗎？先搞懂2種課稅方式

存股是近來頗受熟齡族青睞的退休理財方式之一，但要注意的是，股利所得會被計入「個人綜合所得稅」中於隔年5月進行報稅。存股到底要繳多少稅呢？如果薪資加股利所得導致跳到下個課稅級距，會不會賺的錢都被稅吃掉了？

存股達人華倫老師表示，曾有同學誤以爲存股要繳很多稅，但頻繁交易只是讓政府抽更多證交稅，券商抽更多手續費，遠超過領股息要繳的稅。 示意圖／Freepik

頻繁交易恐提高成本

年收280萬股息的存股達人華倫老師表示，曾有同學誤以爲存股要繳很多稅，因此改玩短線，「絕大多數人都想玩短線，問題是：他們財富自由了沒有？而存股10年甚至15年的投資人早就財富自由了！」

他說，玩短線頻繁交易，只是讓政府抽更多證交稅，券商抽更多手續費，這些所謂的摩擦成本，遠遠超過領股息要繳的稅。

繳出去的稅並非全部按照所得淨額去計算

財政部已經公告2024報稅的所得稅課稅級距爲：所得淨額59萬元以下適用5%、56萬～133萬元適用12%、133萬～266萬元適用20%、266萬～498萬元適用30%、498萬元以上適用40%。

所謂年所得淨額，是指綜合所得稅總額減去免稅額，及其他扣除額之後的金額，並不是你真正的年薪所得。如果扶養人數或其他的扣除額越多，整年所得淨額就越少。

華倫老師舉例，假設你的年所得淨額是65萬元，其中59萬元課徵稅率是5%，也就是29,500元，那65萬減去59萬等於6萬，這個多出來的6萬元的稅率纔是12%，等於7,200元，也就是總共要繳36,700元（29,500元＋7,200元）的稅。

KY股所發放的股利屬於海外所得

不過，如果你存的是KY股，例如中租-KY或鮮活果汁-KY，其股利所得是屬於海外所得，而海外所得每一年有670萬免稅（2024年海外所得免稅額將從670調整爲750萬，2025年5月報稅時適用），也不用繳二代健保，對於高所得投資人來說，在投資組合中有一些KY股會具有節稅效果。

至於一般的非KY股則屬於屬於國內所得，就依據臺灣的稅法繳稅，單筆超過2萬元要繳2.11%的二代健保補充保費（配股和配息都要計入），到了每年的5月申報綜合所得稅的時候也必須申報。

另外參與除權息可以則可以退稅8.5%，上限可以退到8萬，也就是說，你一年的股利所得如果是94萬以上，可以退到8萬元。

股息課稅計算方式？

華倫老師提醒，每年5月申報綜所稅的時候，納稅人可以選擇股利合併薪資，或者股利與薪資分離課稅（二選一）。「如果你的綜所稅率是5%，還可以享退稅的好處，因爲8.5%減掉5%等於3.5%。但如果你的綜所稅率是12%，就還需要多繳3.5%的稅（12%減8.5%）。」

股息課稅計算方式？

華倫老師提醒，每年5月申報綜所稅的時候，納稅人可以選擇股利合併薪資，或者股利與薪資分離課稅（二選一）。「如果你的綜所稅率是5%，還可以享退稅的好處，因爲8.5%減掉5%等於3.5%。但如果你的綜所稅率是12%，就還需要多繳3.5%的稅（12%減8.5%）。」

不過，你的綜所稅率若來到40%，華倫老師建議選擇股利與所得薪資分離課稅，因爲股利的稅率是28%。「事實上，每年用網路申報所得稅的時候電腦系統都會幫你選擇最有利的方式，所以大家也不用自己計算。」

華倫老師最後強調，存股絕對不是一步就登天。「我從2004年開始存股，且儘可能地拿出薪水存股，連配息也拿去買股票，長期下來累積的股數越來越多，股息的被動收入也就越來越多。從2008年的18萬，經過數十年纔到今天的280萬，因此存股需要長期不斷累積，纔會有奇蹟發生！

免責聲明：以上資料僅供參考，投資人應獨立判斷，審慎評估並自負投資風險。