《集中市場》臺灣淨零轉型ESG 50指數10月28日起發佈

「臺灣淨零轉型ESG 50指數」系TIP與S&P於今年7月宣佈合作以來的第一檔合編指數，TIP藉由國際合作，運用S&P在永續績效指標的前瞻經驗與ESG資料庫優勢，結合TIP長期編制臺股指數的豐富經驗，共同發佈「臺灣淨零轉型ESG 50指數」，以呼應臺灣2050淨零轉型的目標，及提供市場參與者實踐淨零轉型或永續投資的新選項。

證交所表示，「臺灣淨零轉型ESG 50指數」以臺灣證交所上市股票爲母體，自S&P臺灣中大型股指數(母指數)排除爭議性產業議或違反聯合國全球盟約之公司，挑選每股股利、每股盈餘爲正，及溫室氣體排放數據涵蓋範疇1至3的股票，作爲候選股票；本指數加權方式採用國際上常見的最適化加權法，以指數成分股權重貼近母指數的比例爲目標，可避免權重調整產生與ESG表現不一致的情況；且納入多項轉型風險衡量指標並設定標準需優於母指數表現，包括溫室氣體排放度需較母指數降低30%、符合歐盟巴黎協定(PAB)及氣候轉型基準(CTB)標準之7%脫碳軌跡、ESG分數表現需較母指數提高20%、及高氣候影響產業營收比重及殖利率指標亦須優於母指數等，自候選股票擇優選取50檔，以表彰指數兼具邁向低碳與淨零轉型的股票投資組合績效表現。

根據晨星全球永續基金2024年第二季的研究，臺灣永續主題基金的資金流動相對其他亞洲國家持續增長，顯示國內投資人對永續主題投資仍具高度需求，但在國際趨勢關注淨零碳排下，臺灣淨零主題的指數化商品相對缺乏。在指數化投資趨勢蓬勃發展與ESG投資趨勢潮流下，希望「臺灣淨零轉型ESG 50指數」未來能透過發行人將指數商品化，成爲投資人便利參與臺股淨零轉型趨勢投資的新工具。

「臺灣淨零轉型ESG 50指數」於每年6、12月進行成分股定期審覈，利用歷史資料模擬指數編制規則進行指數回溯，2016年12月~2024年9月年化報酬率爲18.17%及夏普比率爲1.09，表現優於母指數(16.84%、0.99)。

依最近一期審覈結果，前十大成分股依股票代號排序分別爲聯電(2303)、臺達電(2308)、臺積電(2330)、廣達(2382)、中華電(2412)、長榮(2603)、富邦金(2881)、元大金(2885)、兆豐金(2886)及日月光投控(3711)。