TIP與S＆P首檔合編臺灣淨零轉型ESG 50指數 前十大成份股出爐

依最近一期審覈結果，前十大成份股依股票代號排序分別爲聯電、臺達電、臺積電、廣達、中華電、長榮、富邦金、元大金、兆豐金及日月光投控。

「臺灣淨零轉型ESG 50指數」是TIP與S＆P於今年7月宣佈合作以來的第一檔合編指數，TIP藉由國際合作，運用S＆P在永續績效指標的前瞻經驗與ESG資料庫優勢，結合TIP長期編制臺股指數的豐富經驗，共同發佈「臺灣淨零轉型ESG 50指數」，以呼應臺灣2050淨零轉型的目標，及提供市場參與者實踐淨零轉型或永續投資的新選項。

「臺灣淨零轉型ESG 50指數」以臺灣證交所上市股票爲母體，自S＆P臺灣中大型股指數（母指數）排除爭議性產業議或違反聯合國全球盟約的公司，挑選每股股利、每股盈餘爲正，及溫室氣體排放數據涵蓋範疇1～3的股票，作爲候選股票。

該指數加權方式採用國際上常見的最適化加權法，以指數成份股權重貼近母指數的比例爲目標，可避免權重調整產生與ESG表現不一致的情況。

另外也及納入多項轉型風險衡量指標並設定標準需優於母指數表現，包括溫室氣體排放度需較母指數降低30％、符合歐盟巴黎協定（PAB）及氣候轉型基準（CTB）標準的7％脫碳軌跡、ESG分數表現需較母指數提高20％、及高氣候影響產業營收比重及殖利率指標也須優於母指數等。

並自候選股票擇優選取50檔，以表彰指數兼具邁向低碳與淨零轉型的股票投資組合績效表現。

「臺灣淨零轉型ESG 50指數」於每年6月、12月進行成份股定期審覈，利用歷史資料模擬指數編制規則進行指數回溯，2016年12月到2024年9月年化報酬率爲18.17％及夏普比率爲1.09，表現優於母指數（16.84％、0.99）。

依晨星全球永續基金2024年第二季研究，臺灣永續主題基金的資金流動相對其他亞洲國家持續增長，顯示國內投資人對永續主題投資仍具高度需求，但在國際趨勢關注淨零碳排下，臺灣淨零主題的指數化商品相對缺乏。

TIP表示，在指數化投資趨勢蓬勃發展與ESG投資趨勢潮流下，希望「臺灣淨零轉型ESG 50指數」未來能透過發行人將指數商品化，成爲投資人便利參與臺股淨零轉型趨勢投資的新工具。