虛擬通貨平臺　洗防與反資恐規定上路

因應政院指定「虛擬通貨平臺及交易業務事業」的範圍，金管會已完成「虛擬通貨平臺及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法」法規預告，於7月1日正式施行。

普華商務法律事務所金融產業服務合夥律師梁鴻烈表示，「虛擬通貨平臺及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法」雖明訂「虛擬通貨平臺及交易業務事業」（VASP業者）在防制洗錢及打擊資恐方面的遵循項目，惟因VASP業者目前並非須事先取得金管會許可始能營業的行業，金管會對VASP業者似無完整的業務監理權限，故金管會如何在不執行業務監理或檢查的前提下對於VASP進行防制洗錢及打擊資恐方面的監理，將是後續觀察重點。

梁鴻烈指出，金管會雖公佈8家列管的虛擬通貨平臺業者名單，並邀集該等業者參與相關會議，惟未來金管會的監理權限是否僅及於公佈的業者，或將擴及其他從事相關行爲的個人或法人待後續觀察，而重點將在於金管會是否可在無相對應的商業登記項目下，辨識出從事相關行爲的個人或法人。

梁鴻烈表示，在交易監控方面，該辦法並未列出適用於VASP業者的可疑交易態樣，因此相對應的可疑態樣如特定虛擬通貨涉及暗網，以及金管會對於監控方式是否有特殊期待如區塊鏈技術執行交易監控等，亦爲未來VASP業者履行交易監控義務的一大挑戰。

資誠聯合會計師事務所金融產業服務副營運長暨虛擬通貨業務主持人郭柏如表示，在國際組織倡議下，全球監理機關對於虛擬通貨平臺及交易業務法制納管的態度已明確，各國紛紛祭出相關管理規範，業者無論是否於臺灣落地，皆應留意未來可能面臨的法遵風險。

郭柏如提醒，雖有部分VASP業者已與銀行建立業務關係，惟不排除銀行未來依據「虛擬通貨平臺及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法」的內容及金管會後續發佈的規定及指引，重新要求VASP業者提供實名制認證報告，或徵提其他可證明VASP業者已依照該辦法建立防制洗錢及打擊資恐相關控管作業，且確實執行的佐證文件。未來一年業者如何因應主管機關及合作銀行間的要求，以調整內部控制架構，在合規前提下尋求業務最大彈性及突破，實爲重要考驗